编译/孙博

　　意大利经济和财政警察（Guardia di Finanza，以下简称财警）致力于打击非法跨境资金流动, 坚决捍卫国家经济金融安全。财警的反洗钱检查工作还包括检查进出国家领土的跨境货币流动，以发现持有未申报的货币资金。在陆地和海上海关监管区，财警与意大利海关和垄断局合作履行职责。此外，在海关监管区外，财警还对携带现金和类似有价证券跨越国家边境口岸的自然人及其行李和交通工具实施动态监控。
　　意大利第195/2008号法令规定，任何携带金额大于等于1万欧元的现金出入境的人员都必须向海关进行申报，并将调查违规行为的权力赋予了财警部队。瞒报少报的现金持有人则涉嫌违法，还要接受税务审计。在监管层面，意大利的第186/2021号法令将欧盟的第 2019/1153号相关指令落实到国内法中，该指令规定要充分使用金融信息和其他信息，以预防、侦查、调查或起诉相应的犯罪行为。财警是有权与其他成员国对口部门直接交流反洗钱金融信息和分析的国家机构之一，在国际交流合作领域发挥着更具战略性的作用。此外，2024年12月，部长理事会根据关于货币管制的第 2018/1672号欧盟条例的规定调整了意大利国家的法律条例。实际上，在2008年法令的基础上修订的 2024 年12月10日第 211 号法令改变了适用于货币申报的制裁框架，规定对未申报进出欧盟携带现金的人处以更严厉的惩处。嫌疑人可能被临时拘留或扣押其未申报的金额。2025年1 月生效的新立法更新并扩展了现金的定义，将不需要身份证明或授权的情况下允许无记名可转让的票据纳入其中，即旅行支票、支票、期票和付款委托书，这些票据没有收款人姓名、收款不受限制、以虚构的收款人为受益人或以权利在交付时转移的形式签发。含金量不低于 90%的硬币；含金量不低于 99.5%的金条或金块，以及含有现金或可使用现金或可用于支付交易、购买商品或服务或归还货币的未注册预付卡（如果未与往来账户挂钩），均被视为现金。如果申报者没有履行全部或部分申报义务，或者有迹象表明这些现金可能与犯罪活动有关，无论金额多少，即使相关金额低于1万欧元的门槛，财警和海关也有权扣留现金。临时拘留是根据合理的行政命令下达的，而且只在严格必要的时间内（最长30天，特殊情况下可延长至90天），以确定刑事执法所需的要素。最后，采取这种措施并不排除为保证支付经济和财政部特别命令规定的行政处罚而进行的扣押。
　　近年来，财警部队凭借搜钞犬的协助，成功查获多笔赃款。搜钞犬是专门训练用于搜捕现金的警犬，能够识破货币携带者使用的诡计和最巧妙的藏匿方法。财警的监控行动还包括监控“偷渡”现象，即试图突破1万欧元跨境现金流通限额的零散货币流动。此外，检查过程中获取的货币通常有助于警方开展后续的经济金融调查，以确定是否存在逃税或洗钱行为。
　　财警始终站在打击经济犯罪的第一线，科莫市的财警在意大利和瑞士边境的布罗格达（Brogeda）过境检查站（主要处理汽车通行事宜）开展的行动就证明了这一点。每年有超过3800万辆汽车通过该过境点，此外还有5.5万列火车和1.8万列货运火车经过。作为打击非法贩运行动的一部分，除了武器、毒品、违禁品和受保护物种外，警方还发现了数百万欧元，这些钱被巧妙地藏在车辆内部的假底板中，走私者试图利用这种假底板越过边境。得益于“四腿毛孩子们”灵敏的嗅觉，走私者隐藏起来的这些物品和现金都无处遁形。当地的财警指挥官克里斯蒂亚诺·帕尔梅里尼（Cristiano Palmerini）中校表示：“2024年对于金融部门的工作人员来说是充满挑战、令人振奋、绝对意义非凡的一年。2025年，我们将以一贯的奉献精神和决心迎接激动人心的挑战，以‘拦截’犯罪组织持续不断的、突如其来的变化，坚决打击跨国犯罪活动，从而维护正义和保障社会公平。”
　　财警在打击经济和金融犯罪的斗争中，还特别关注针对资金转移的具体管制方法，旨在对使用这种银行系统替代渠道（用于向海外转移现金）用户的加强系统化监管。此外，财警监控了数千笔操作，并追踪到了数百万欧元的非法跨境转账，同时查明存在通过拆分金额的方式，规避法律规定的1000欧元限额的情况。
　　在检查活动结束时，犯罪嫌疑人将因涉嫌向各支付机构传达有关汇款人身份数据的虚假信息而被起诉，而这些汇款人是正式执行各项操作的人员。这些非法资金转移行为还被报告给国家地方财务办公室（机构外文名：Ragionerie Territoriali dello Stato。 国家地方财务办公室是意大利政府的一个机构，负责在地方层面监督和控制公共支出。这些办公室与各部委相关联，负责检查和监督地方政府的财务活动，确保公共资金的合理使用和合规性），指控其违反了反洗钱法，并通报金融代理和信贷中介机构，以便随后决定暂停或取消相关金融活动的登记。
　　为了了解科莫地区财警对非法资金流动进行干预的所有细节，我们采访了第二作战部队的一级准尉丹尼尔·科卢西亚（Daniele Coluccia ）和第一作战部队的一级军士长加布里埃尔·坎波雷利（ Gabriele Camporelli）。

　　科卢西亚先生，一般来说有哪些调查线索能让警方启动货币管制，货币管制的程序有哪些？
　　科卢西亚：对货币流动合规性的监管是预防性与惩戒性监督行动的成果，该行动在海关区域内（包括独立开展）及边境后方实施，既采用固定式也采用动态式监管模式，借助专门对车辆进行技术检查的工作人员及反货币走私警犬队共同执行。对货币的管控是在收到举报、发现过境人员行为异常或基于有针对性的情报活动后启动的，这些管控活动通过综合性的经济金融调查方法实施，并借助技术手段加以完善，如视频监控系统和车牌识别系统。我们的目标是预先构建目标对象的税务、收入、财务及警方记录，制定特定风险指标，并查扣可能来自非法来源的资金。仅在此之后才进行行李和车辆检查，并据此提出行政和/或刑事指控。

　　科卢西亚先生，请详细说明警方在过去一年中实施的控制措施的总体情况，并简要介绍其中最重要的一项行动。
　　科卢西亚：去年，我们共截获了来自瑞士和运往瑞士，总额超过2400万欧元的货币，扣留和没收的价值超过 550 万欧元。除了海关性质的普通行政指控外，还以欺诈性逃税和洗钱罪为由进行了总额超过56万欧元的刑事扣押，并同时向司法当局报告了14名涉案人员。2024年最重要的一次行动是对通过科莫过境的可疑号牌进行有针对性的风险分析，从一名当事人手中扣押了40万瑞士法郎。此外，他还曾因破产罪而被下达拘留令，在一次大胆的越狱行动中，他与财警的汽车相撞，随后被抓获并接受了货币检查，从而发现了藏在车内的巨额资金。通过我们开展的检查行动，最终成功扣押了之后将用于洗钱的全部货币。与此同时，根据双轨原则，我们还对跨境货币流通的行政违规行为进行了处理。

　　坎波雷利先生，请问您发现过用来隐藏货币的伎俩有哪些？
　　坎波雷利：贩运者的花招无穷无尽。与所有非法入境的商品一样，货币的藏匿方式也千奇百怪，令人匪夷所思。例如，藏匿在洗涤剂、饮料罐、大小家用电器、儿童饼干盒中，藏匿在身上，甚至藏匿在精心设计的汽车底盘中。例如，2024年，在布罗格达高速路过境检查站，意大利伦巴第大区与欧洲大陆之间重要的公路连接枢纽，平均每天有超过1万辆车通过。在一次普通检查中，警方凭借经验，在一辆普通汽车的变速杆下方发现了一个隐蔽的空间，巧妙地藏匿了价值219150欧元的钞票。其中，104575欧元（超过1万欧元部分的50%）被行政扣押。

　　坎波雷利先生，请问对非法贩运货币的责任人规定了哪些处罚？
　　坎波雷利：携带现金金额等于或超过 1 万欧元的人员可能受到两种处罚，具体取决于是否有货币申报。在没有完成货币申报的情况下，过境人员将处以超出1 万欧元30% 至 100% 的处罚。但是，如果过境人员申报的金额与携带金额不符，将处以超出1 万欧元15% 至 100% 的逐级处罚。对于违法者，除了扣押财物（行政处罚为 900 至 100万欧元），还有权向机构缴纳补偿金，如果申报不实，最低补偿金额为 300 欧元，如果没有申报，则为 500 欧元。根据最近对第 2013 号立法法令的监管变化， 2008年第195号法令（由2024年第211号立法法令引入）规定，对发现的现金，如果怀疑其可能与犯罪活动有关，可进行“临时扣留”，最长扣留期限为90天。这项新制度旨在为主管部门提供额外的工具，以监测和查明现金流动领域的违规行为。
　　
　　延伸阅读

　　意大利经济财政警察监管货币的其他干预措施

　　财警负责监控货币流动，旨在打击国际洗钱、恐怖主义融资和逃税行为。近年来，财警进行了多次干预，确定了多起违反相关法律的行为，并扣押了数百万欧元。基于意大利海关和财警签署的谅解备忘录，2024年双方合作开展的最重要的行动包括由拉齐奥大区财警执行的行动。他们在罗马菲乌米奇诺机场（Fiumicino）、罗马钱皮诺国际机场（Ciampino）和奇维塔韦基亚港（Civitavecchia）截获了超过1700万欧元，并查明了数千起跨境现金流动违规行为。财警在海关监管区域，采取广泛的、更持续的预防措施，通过适当的调查技术、信息合作交流活动和有针对性的风险分析，监控和控制那些来自或前往货币犯罪高风险地点的旅客。在法意边境的意大利利古里亚海岸最西端有一座小城文蒂米利亚(Ventimiglia)，那里的财警也采取了类似的干预措施，他们在一名被举报洗钱的法国籍亚裔公民的汽车后备箱里，查获了藏在四个大袋子里的 90 多万欧元现金； 在与瑞士接壤的边境口岸，松德里奥（Sondrio，意大利伦巴第大区松德里奥省的行政中心，地处阿尔卑斯山南麓的瓦尔泰利纳山谷）指挥部的财警截获了价值约 200万欧元的货币；在安科纳港（Ancona），意大利警方发现一名过境希腊的乘客将约 15.5 万欧元的未申报现金藏在一辆汽车内。货币管制还涉及佛罗伦萨的佛罗伦萨－佩雷托拉“亚美利哥·韦斯普奇”国际机场（Aeroporto Internazionale di Firenze-Peretola Amerigo Vespucci），财警在该机场发现了约 31 万欧元，由几名出入境旅客持有；去年，比萨圣朱斯托“伽利略·伽利莱”国际机场（Aeroporto “Galileo Galilei” di Pisa ）的同事们在该机场发现了价值近 250 万欧元的未申报货币，并拦截了约 200 名准备携带或携带价值超过 1 万欧元货币出境的旅客。在博洛尼亚机场（Aeroporto di Bologna-Guglielmo Marconi），警方发现 180 多名乘客试图转移货币，未申报的总金额达 280 万欧元；在卡塞勒-托里内塞的 “桑德罗-佩尔蒂尼 ”机场 （Aeroporto “Sandro Pertini” di Caselle Torinese），财警拦截了 261 名乘客，截获的货币价值超过 700 万欧元。最后，的里雅斯特省（Trieste）指挥部的财警加强了东部边境的管制活动，对货币流通进行了 300 多次检查，结果发现非法货币流动总额达 550 万欧元，罚款 33.4 万欧元，没收证券约 24.5 万欧元。■
　　
　　（责任编辑：张敏娇）